2021年3月份全市各级财政部门认真贯彻市委七届十五次全会要求，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，围绕做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，强化财政收入管理，切实做好减税降费等各项财税政策，大力支持企业复工复产，确保财政资金直达民生。

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2021年3月全市一般公共预算收入完成45.0亿元，同比增长5.6%，为预算的26.8%。其中税收收入33.6亿元，同比下降1.6%，占一般公共预算收入的74.7%；非税收入11.4亿元，同比增长34.7%。市本级完成10.7亿元，同比下降2.7%，为预算的25.2%。县区一般公共预算收入完成34.3亿元，同比增长8.5%，为预算的27.3%。其中：

盘山县8.4亿元，同比增长0.5%，为预算的29.7%；双台子区2.0亿元，同比增长5.9%，为预算的27.4%；兴隆台区6.5亿元，同比增长1.9%，为预算的28.9%；大洼区3.5亿元，同比增长0.6%，为预算的24.3%；辽东湾13.9亿元，同比增长20.9%，为预算的26.2%。

分征收部门情况：税务部门35.0亿元，同比减少0.2亿元，下降0.7%，完成年度预算的26.9%；财政部门10.0亿元，同比增加2.6亿元，增长36.2%，完成年度预算的26.4%。

主要收入项目完成情况：

1.增值税完成14.2亿元，同比增加0.2亿元，增长1.5%。影响因素：一是制造业增收1.3亿元，其中石油化工业增收1.1亿元，主要是原材料石油价格较同期下降，进项税减少；二是石化产品价格下降，进项税减少，石油及化工产品业增收0.4亿元；三是石油开采业减收1.3亿元，主是受原油价格下降及今年年初进项留抵税额较大影响。

2.企业所得税完成4.3亿元，同比减少1.9亿元，下降30.6%。影响因素：一是石化加工业减收2.2亿元，其中北方燃料上年销售方式为保价销售，产品利润率较高，今年无此因素，影响企业所得税减少1.6亿元；其他石化加工企业受疫情影响，销售收入下降，企业利润减少，企业所得税减收0.6亿元；二是石化产品价格下降，采购成本降低，利润上涨，影响石油及化工产品批发业增收0.2亿元；三是建筑业工程结算量较同期有所增长，增收0.2亿元。

3.个人所得税完成0.9亿元，同比减少0.3亿元，下降22.5%。影响因素：主要上年发放股息红利同比较多，垫高了基数。

4.资源税完成2.5亿元，同比增加0.5亿元，增长28.0%。影响因素：主要是油公司自查补缴1.2亿元，但油价下降拉低了增幅。

5.城市维护建设税完成2.6亿元，同比增加0.3亿元，增长15.2%，影响因素：主要是增值税和消费税增收，影响城建税增收0.6亿元。

6.印花税完成1.4亿元，同比减少0.3亿元，下降20.2%。影响因素：主要是受疫情影响，石油制品批发业采购和销售收入规模下降，减收0.3亿元。其中瑞东石化减收0.28亿元。

7.契税完成1.4亿元，同比减少0.08亿元，下降45.8%。影响因素：主要是本期土地流转减收0.3亿元，但是个人购房缴纳契税增收0.2亿元收窄了税收降幅。

8.非税收入11.4亿元，同比增加2.9亿元，增长34.7%。主要一是辽东湾经济区罚没收入同比增加1.8亿元；二是国有资源有偿使用收入同比增加1.0亿，主要是盘山县和大洼区一次性国有资产处置收入增加的。

（二）政府性基金预算收入

2021年3月份全市政府性基金预算收入18.3亿元，同比增加7.1亿元，增长63.9%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入15.2亿元，同比增5.9亿元，增长63.4%。

市本级政府性基金预算收入1.0亿元，同比增加0.2亿元，增长33.5%，主要是国有土地使用权出让收入今年入库较早。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2021年3月份全市一般公共预算支出34.5亿元，同比减少4.8亿元，下降12.2%，主要是上年7月份开始企业养老社保省级统筹减少支出，上半年基数较高，本年同比下降较多。

市本级一般公共预算支出9.6亿元，同比减少7.0亿元，下降42.0%。县区一般公共预算支出24.9亿元，同比增加2.2亿元，增长9.5%，其中：

盘山县7.0亿元，同比增加0.9亿元，增长15.4%；双台子区2.1亿元，同比增加0.6亿元，增长41.6%；兴隆台区3.7亿元，同比减少0.4亿元，下降10.0%；大洼区6.0亿元，同比增加1.3亿元，增长27.9%；辽东湾经济区6.1亿元，同比减少0.3亿元，下降4.3%。

主要支出项目如下：

1.社会保障和就业支出6.1亿元，同比减少5.9亿元，下降49.4%。主要是上年7月份开始企业养老社保省级统筹减少支出，本年同比下降较多。

2.交通运输支出0.3亿元，同比减少0.7亿元，下降70.9%，主要是上年同期拨付专项资金较早。

3.农林水支出1.9亿元，同比减少1.6亿元，下降45.7%，主要是上年同期拨付专项较早。

4.一般公共服务支出3.9亿元，同比增加1.6亿元，增长71.9%，主要是市本级今年绩效工资拨付较早。

5.教育支出3.5亿元，同比增加0.8亿元，增长77.3%，主要是上年受疫情影响学校未开学和市本级今年绩效工资拨付较早。

（二）政府性基金预算支出

2021年3月份全市政府性基金支出5.9亿元，同比减少6.3亿元，下降51.5%。其中，辽东湾经济区国有土地使用权出让收入安排的支出4.7亿元，同比下降6.9亿元。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入稳步增长，取得首季度开门红

各级财税部门积极组织收入，财政收入增幅呈稳步增长态势，取得首季度开门红。全市一般公共预算收入完成45.0亿元，同比增长5.6%，较1月（1.2%）和2月（2.1%）分别增加了4.6和3.5个百分点，完成年初预算的26.8%，总量全省排名第三。税收收入同比下降1.6%，低于全省平均增幅（14.7%）16.3个百分点。非税收入结构较好，占一般预算收入比重25.3%，低于全省平均占比（29.7%）4.4个百分点。

（二）各县区一般预算收入均转为正增长

在上年高基数增长的情况下，3月份我市一般预算收入保持稳步增长，虽然增幅较小，但从部分地区增幅情况看，盘山县0.5%、大洼区0.6%、兴隆台区1.9%、双台子区5.9%和辽东湾20.9%，各县区从地区间收入不均衡、有增有负转化为同步增长。体现了各地区克服疫情影响，企业复工复产，经济向好的趋势。

（三）重点支出得到保障,民生支出落到实处。

3月份，全市一般公共预算支出34.5亿元，同比减少4.8亿，下降12.2%。剔除社保统筹减少社保支出5.9亿，全市支出增长3.7%。各级财政部门积极筹措资金，围绕“六保”“六稳”相关工作，统筹保障民生和债务付息等重点刚性支出资金需要。各级财政通过压缩一般性支出、盘活存量资金、强化内控管理等系列措施，保障各项刚性支出及时拨付，把宝贵的财政资源用于改善基本民生和支出市场主体发展。

综上，一季度全市各级财政部门做好疫情防控经费保障工作，加强收入预期管理，全面落实好各项财政扶持政策，提高收入质量和支出效率，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为在疫情防控常态化情况下，经济社会恢复正常秩序、实现高质量发展提供坚实的财政保障。